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„Steuer-Compliance? Läuft doch längst automatisch!“ – Die Realität sieht in vielen Unternehmen anders aus: Während das Management von der Umsatzsteuererklärung per Knopfdruck träumt, kämpfen Steuerteams weiterhin mit fehleranfälligen Schnittstellen, Excel-Tabellen und komplexen Prozessen. Der Artikel zeigt, warum die Vision der vollautomatisierten Steuerwelt noch Zukunftsmusik ist und wie Unternehmen den Weg zu echter Automatisierung und klaren Verantwortlichkeiten meistern können.

von (Vertex Germany GmbH)

Das Erbschaftsteuerrecht wird durch das Jahressteuergesetz 2024 in mehreren Bereichen reformiert. Die Änderungen betreffen sowohl steuerliche Erleichterungen als auch notwendige Anpassungen an unionsrechtliche Vorgaben. Des Weiteren gab es diverse Klarstellungen seitens der Finanzverwaltung. Während einige Neuregelungen für Steuerpflichtige vorteilhaft sind, bringen andere weiterhin Unklarheiten mit sich. Abzuwarten bleiben auch diverse beim Bundesverfassungsgericht anhängige Verfahren.

von (PKF Wulf Gruppe)

Eine Nachlese zur Tax Operation Konferenz im Oktober in Potsdam

von (Deloitte)

In unserer Welt, in der die digitale Transformation die Geschäftslandschaft neu gestaltet, ist die Integration von Datenbeständen und Prozessen nicht mehr nur eine Option – sie ist eine Notwendigkeit. Damit bietet sich der Steuerfunktion eine ausgezeichnete Gelegenheit, den Unternehmenserfolg maßgeblich mitzugestalten. Jetzt ist der Zeitpunkt für den organisatorischen Wandel und den GPO Tax. Mit der wachsenden Komplexität der globalen Steuerlandschaft ist ein proaktiver Ansatz unerlässlich. Ein GPO Tax kann als Wegbereiter für Effizienz, Compliance und strategische Weitsicht dienen. Wie dies geschieht, erklärt André Hengst, EY-Partner und Tax Technology Leader Deutschland.

von (EY)

Automatisierte Umsatzsteuerfindung: Weniger Risiken, mehr Effizienz. Wie geht beides gleichzeitig? Erfahren Sie, wie Sie mit dem richtigen Ansatz in Ihrem ERP-System die steuerliche Behandlung für alle Transaktionen vollautomatisiert ableiten können. Denn jetzt ist die Zeit, um Ihre Steuerprozesse zu optimieren.

von (PwC Deutschland)

Um die erfolgreiche Implementierung einer Tax Engine im Zuge einer ERP-Migration zu gewährleisten, sollten Steuer- und Finanzfachleute so gut wie möglich über Rahmenbedingungen, Strategien und Best Practices einer SAP S/4HANA-Migration informiert sein - und zusammenarbeiten.

von (Vertex Germany GmbH)

Für Unternehmen ist die Möglichkeit, Produkte, Dienstleistungen und Abonnements im Ausland zu verkaufen, eine Riesenchance. Aber diese Transaktionen bedeutet oft auch ein komplexes Geflecht von steuerlichen Verpflichtungen und Regeln, die Steuerteams vor eine Herausforderung stellt. Jüngste Untersuchungen von Vertex anhand von 580 Verantwortlichen in Unternehmen, die Einfluss auf Entscheidungen im Bereich der indirekten Steuern haben, zeigen: 74 Prozent der Befragten, sind bereit, Risiken bei der Einhaltung der indirekten Steuern einzugehen. Ein Ergebnis, dessen Hintergründe genauer betrachtet werden sollten.

von (Vertex Germany GmbH)

Die Digitalisierung und Automatisierung der Steuerabteilungen ist in vollem Gange. Jetzt können sie punkten, wenn sie sich für Steuertechnologie mit ihren IT-Kollegen an einen Tisch setzen. Fragen zu globalen Reporting- und Invoicing-Anforderungen, heterogenen Systemlandschaften und neuen rechtlichen Änderungen können Tax Engines beantworten.

von (Vertex Germany GmbH)

Mit der am 6.6.2023 veröffentlichten Version (IV B 5 -S 1341/19/10017 :003, NWB LAAAJ-41558, „Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise 2023“) der erst in 2021 vollständig überarbeiteten Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise wird ein neuer Bestandteil in das Sammelwerk der Verwaltungsanweisungen in Bezug auf die Prüfung von Verrechnungspreisen bei internationalen Konzernen eingefügt. Wesentliche Neuerungen finden sich hierbei insbesondere bei den höchst streitanfälligen und praxisrelevanten Themen Funktionsverlagerung und Finanzierungsbeziehungen. Nachfolgend werden die wesentlichen Neuerungen vorgestellt und kritisch bewertet (für eine tiefgreifendere Auseinandersetzung vgl. auch Rasch/Wenzel, IWB 13/2023, S. 519).

von (PwC Deutschland)

Mit der zunehmenden gesellschaftlichen Akzeptanz von Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Co. ergeben sich zahlreiche neue umsatzsteuerrechtliche Fragen jenseits des mittlerweile bekannten Handels mit Kryptowährungen. Ertragsteuerlich wurden einige Anwendungsfragen bereits durch das Bundesministerium für Finanzen (BMF) geklärt. Umsatzsteuerlich hat die Finanzverwaltung die Bereiche Non-Fungible-Token (NFTs), Validierung von Transaktionen durch sog. Pools, „Schenkung“ von Token (Airdrops), Metaverse-Transaktionen und viele weitere noch nicht durchdrungen. Akteure des sog. Web 3.0 sehen sich daher einer großen Rechtsunsicherheit ausgesetzt.

von (KMLZ)

Spanien führte zum Jahresbeginn 2023 eine Plastikverpackungssteuer ein, im Vereinigten Königreich ist sie bereits seit April 2022 in Kraft. Beide könnten auch Unternehmen hierzulande treffen. Längst haben nicht alle Unternehmen realisiert, welche Konsequenzen für sie aus den fernen Neuregelungen folgen könnten.

von (EY)

Es hat sich etwas geändert: Als Rechtsanwalt, der derzeit schwerpunktmäßig Steuerberater und Unternehmen zu Corona-Überbrückungshilfen berät, nimmt Dennis Hillemann, Fachanwalt für Verwaltungsrecht, seit 2022 eine deutlich veränderte Praxis der Bewilligungsstellen wahr. Viele Anträge, insbesondere bei der Überbrückungshilfe IV, werden abgelehnt. Sachverhalte, die sich seit 2020 nicht geändert haben, werden von den Bewilligungsstellen plötzlich anders beurteilt. Es ergehen Widerrufs- und Rückforderungsbescheide für bereits gewährte Überbrückungshilfen. Dabei stehen die Schlussrechnungen für die positiv beschiedenen Anträge noch aus. Diese müssen bis zum 30.6.2023 eingereicht werden.

von (Fieldfisher)